相続頭出しタイトルのみ全文

   弁護士法人心　東京法律事務所の弁護士木谷です。

   遺言書の作成について、ご相談を受けることがあります。

「できるだけもめてほしくない」

「築いてきた財産を、活かしてほしい」

「ある財産をある人に渡したい」

　このような思いは、日常の延長にあるのではないかとも思います。

　折にふれて考えてきたことを、形にしておくということなのかもしれません。

   相続においては、まず相続人は誰かというところが出発点となります。

   亡くなった方に配偶者がいる場合、その配偶者は常に相続人となります。

　相続の順位は、第1順位が子、第２順位が直系尊属（父母・祖父母）、第３順位が兄弟です。

　子がいれば配偶者と子が相続人となりますが、子がいない場合は、配偶者と直系尊属（父母・祖父母）が相続人となります。

   さらに、直系尊属（父母・祖父母）がすでに亡くなっている場合は、配偶者と兄弟が相続人となります。

　遺産分割協議だと、話し合いの相手をまずは確定し、疎遠である場合やあまり関係が良くない場合でも、話し合いをしなくてはなりません。

　遺言書によって、なるべくスムーズに承継できるようにすることは、関係者にとって大きなメリットであると思います。

  また、相続人以外であっても、内縁関係、友人やお世話になった人、学校やNPO法人などの団体に、財産を受け取ってもらいたいという場合もあり、そういう場合はなおさら、遺言書を作成しておく必要があります。

　弁護士法人心　東京法律事務所の弁護士木谷です。

　相続について、生前対策に関するご相談として

「弟が母から〇〇をもらったので、自分も同じ分だけもらいたい」

「母が自分の財産内容について教えてくれないが、どうにかして教えてもらいたい」

というように、被相続人が亡くなったと仮定した場合に相続人の立場にある方（「推定相続人」といいます）から、生前に財産を確保したいというような趣旨のご相談を受けることがあります。

　しかし、推定相続人は、被相続人が保有する相続財産について、具体的な権利があるわけではありません。将来相続を受けることを期待する権利があるだけです。

　たとえば、母が存命で、父が既に他界しており、子が兄と弟の二人である場合に、子２人は母の相続について「推定相続人」の立場でありますが、母の相続が開始していない段階で、具体的な権利があるわけではありません。

　そのため、母が望んでいないのに、子から母に対して贈与を要求したり、弟への贈与を差し止めたりするようなことはできないし、母に対して当然のように母の財産内容の開示を求める権利があるわけでもありません。

　あくまでも、母の意思に基づいて、生前対策を行うことが基本となります。

　介護の必要などについて家族で話し合うような場合に、生前贈与の話をすることもあるでしょう。

　ただし、被相続人の生前には具体的な権利はないといっても、他の推定相続人が生前に贈与などの利益を受けていたことについてまったく考慮されないということではなく、後日、遺産分割などにおいて「特別受益」として考慮される可能性はあります。

　また、被相続人が認知症などで財産管理がままならない状態であるときには、本人を保護するために、成年後見制度を利用することもあります。

　法改正により、相続登記が義務化され（２０２４年４月１日より施行となります）、長年にわたり相続登記がなされていなかった不動産について、ご相談を受けることが多くなってきました。

　そのような不動産は、地方に多いと思われますが、東京でも、１０年、２０年、あるいは半世紀以上も名義変更がなされていなかったようなケースもあります。

　そこで、今回は、数次相続についてご説明したいと思います。

１　数次相続とは

　ある方が亡くなって、その遺産分割が終了する前に、その相続人の相続も開始した状況で、複数の相続を同時に取り扱うことを「数次相続」といいます。

　たとえば、甲が死亡し、甲の子であるＸ１、Ｘ２が共同相続人として遺産分割の協議をしていたところ、Ｘ１も死亡して、Ｘ１の妻Ｙ１，子であるＹ２，Ｙ３が相続するような場合です。

２　数次相続における法定相続分の計算

　数次相続では、まず、１次相続について法定相続分を計算します。

　たとえば、前記１のケースだと、１次相続では、Ｘ１、Ｘ２の法定相続分はそれぞれ２分の１となります。

　次に、１次相続による２次被相続人の法定相続分を基礎として、２次相続の法定相続分を計算します。

　たとえば、前記１のケースだと、甲の遺産につき、Ｘ１の法定相続分２分の１を前提として、Ｙ１はその２分の１である４分の１、Ｙ２とＹ３はそれぞれその４分の１である８分の１ずつとなります。

　数次相続では、法定相続分は相続開始時の民法によるので、注意が必要です。

　たとえば、１９８０年改正前民法では、相続人が配偶者と子である場合、配偶者の相続分は、３分の１でした。したがって、１９８０年改正前に相続開始した場合には、その相続割合で計算することとなります。

３　数次相続の問題点

　相続人が複数いると、土地などの相続財産は相続人の共有となりますが、遺産分割がなされないまま数次相続が繰り返されると、共有者の数が増えたり、一部の相続人の所在等が不明となったりして、管理や処分ができなくなってしまいます。

　このようなことにならないよう、早めに弁護士にご相談されることをお勧めいたします。

　東京の弁護士木谷です。

　今日は、遺言書の残し方について書いてみます。

　日頃、なかなか遺言書について思い至らないかもしれません。

　しかし、思わぬタイミングで体調を崩すこともあります。

　可能であれば、元気なときにこそ、ご自身や家族のことを思いながら、整理しておくとよいのではないかと思います。

　人が亡くなった場合、遺言書がなくても法定相続人によって相続がされますが、遺言書があればそれが優先されます。

　たとえば、法定相続人以外にも財産を残したい人がいる場合や、遺産分割で争うのを避けたい場合などには、遺言書を作成することで、自分の意思を残すことができます。

　一般的には、遺言者が手書きで作成する「自筆証書遺言」か、公証人が遺言者から聞いた内容を文章にして公正証書を作成する「公正証書遺言」が利用されることが多いですが、内容を秘密にしたまま、存在だけを公証人と証人２人以上で証明してもらう「秘密証書遺言」もあります。

　「自筆証書遺言」は、遺言の全文、日付、氏名を自分で手書きして、押印をする遺言書です。手軽に作成し、秘密にしておくことができる点は長所ですが、要件を満たしていないと無効になる、遺言書が紛失するおそれがある、相続開始後に家庭裁判所に提出して検認手続きをとる必要があるなどの短所もあります。

　これに対し、「公正証書遺言」は、公証役場で証人２人以上の立会いのもとで、遺言者が遺言の内容を公証人に述べて、公証人が文章にまとめて作成してもらいます。遺言書が無効になる可能性が低く、また、遺言書が紛失するおそれもない、家庭裁判所での検認手続きも不要であるなどの長所があります。他方、費用や手間がかかる、証人２人が必要となるなどの短所もあります。

「自筆証書遺言書」については、令和２年７月１０日から、遺言書の原本とその画像データを法務局で保管する「自筆証書遺言書保管制度」が始まりました。

　この制度は、自筆証書遺言の手軽さを生かしつつ、これまでにあった問題を解消するために開始されたものです。法務局で保管してもらうことで、遺言書の紛失や盗難を防ぐ、形式が適合するか外形的なチェックを受けられる、遺言者が希望すればあらかじめ指定された人に通知してもらえる、家庭裁判所の検認手続が不要となるなどの長所があります。